Как законно снизить взносы и НДФЛ с зарплаты
Взносы и НДФЛ с зарплаты — одна из самых больших статей налогов у работодателя. Эти выплаты закон освобождает от взносов или НДФЛ, если они отражают реальные расходы.
Законные способы
1Компенсация за личное имущество
Сотрудники ездят на своей машине, работают на своём ноутбуке
Компенсация за использование личного имущества в работе не облагается ни НДФЛ, ни взносами, если размер закреплён в договоре и есть документы об использовании и расходах.
2Аренда имущества сотрудника
Компания пользуется машиной или помещением работника
С арендной платы удерживается НДФЛ, но страховые взносы не начисляются. Нужен договор аренды и акт передачи, а цена должна быть рыночной.
3ДМС и материальная помощь
Все работодатели
Взносы по договорам добровольного медицинского страхования на год и дольше не облагаются НДФЛ и взносами. Материальная помощь до 4000 ₽ в год на человека и до 50 000 ₽ при рождении ребёнка тоже освобождена.
4Ученический договор
Компании, которые обучают новых сотрудников
Стипендия по ученическому договору не облагается страховыми взносами. Обучение и его срок должны быть настоящими.
5Разовые работы — самозанятым
Проектные и разовые задачи
С вознаграждения самозанятому компания не платит взносы и не удерживает НДФЛ. Нельзя платить так бывшим сотрудникам в течение двух лет после увольнения, а постоянная работа по графику будет признана трудовыми отношениями.
6АУСН и пониженные тарифы взносов
Небольшие компании, IT и отдельные отрасли
На АУСН страховых взносов с зарплаты нет (до 5 работников). Пониженные тарифы есть у аккредитованных IT-компаний и у малого и среднего бизнеса из отдельных отраслей, в первую очередь обрабатывающих. Проверьте, подходит ли ваш основной ОКВЭД.
Так делать нельзя
Сотрудники под видом самозанятых или ИП
В чём суть. Штатных работников переоформляют в самозанятых или ИП, чтобы не платить взносы и НДФЛ с зарплаты, а работа остаётся прежней.
Как находят. Бывший сотрудник получает оплату как самозанятый в течение двух лет после увольнения (это прямо запрещено), один заказчик, регулярные одинаковые выплаты, работа по графику и подчинение руководителю.
Чем заканчивается. Договоры признают трудовыми, доначисляют НДФЛ и страховые взносы за весь период, пени и штраф. Работнику при этом не шёл пенсионный стаж.
Зарплата в конвертах
В чём суть. Часть зарплаты платят наличными без оформления, официально — минимум.
Как находят. Жалобы работников, сравнение зарплат со средними по отрасли и региону, зарплата ниже МРОТ, комиссии по легализации налоговой базы.
Чем заканчивается. Доначисление НДФЛ и взносов, штрафы. Для работника — меньше пенсия, больничные и отпускные, отказ в кредите и ипотеке.
Обналичивание через ИП, самозанятых и подотчёт
В чём суть. Деньги компании выводят через «прокладки»: платежи ИП или самозанятым за несуществующие услуги, выдачу под отчёт без оправдательных документов, фиктивные займы.
Как находят. Банки по закону 115-ФЗ отслеживают транзитные платежи и снятие наличных и сообщают в Росфинмониторинг. Налоговая видит, что получатель сразу снимает деньги.
Чем заканчивается. Блокировка счетов, отказ банков в обслуживании, доначисление налогов, уголовная ответственность за незаконную банковскую деятельность.
Правила на 2026 год, сверены 25 сентября 2026 г.. Это не налоговая консультация: перед сменой режима или учётной политики посчитайте всё вместе с бухгалтером. Советы по данным своей компании — в проверке по ИНН.